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爱迪尔业绩惊变,各项资产减值,2020年利润巨亏增至15亿

来源:,净利润,资产,珠宝,爱迪尔 编辑:秋水伊人 浏览:70 发布:2021-04-29 17:32:51

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爱迪尔业绩惊变,各项资产减值,2020年利润巨亏增至15亿

爱迪尔下修业绩巨亏15亿,都是“减值”惹的“祸”

4月28日,福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司披露2020年度业绩修正公告,公司2020年实现营业收入15.14亿元,归属于上市公司股东的净利润亏损15.71亿元。数据显示,爱迪尔2019年取得营业收入19.41亿元,归属于上市公司股东的净利润亏损3亿元。

事实上,2021年1月20日,爱迪尔曾披露公司《2020年度业绩预告》,预计公司2020年度归母净利润变动区间为亏损8.46亿元至9.50亿元。

较2019年亏损的3亿元相比,原以为2020年预亏近10亿已经是“大雷”,可未曾想,还远远不够。此次最新的业绩修正后,公司2020年净利润亏损金额又多了5个亿。

据爱迪尔披露,主要系公司对相关资产进行全面清查,重新估计相关资产的可回收金额,进行减值测试。其中对应收账款预计信用损失计提增加约0.95亿元,对存货跌价损失计提约4.3亿元。

其实,2019年,爱迪尔计提坏账损失2.8亿元,2020年又拟计提较大金额的坏账损失。在1月20日的业绩预告披露不久,深圳证券交易所就对爱迪尔2020年业绩预告下发关注函,要去其说明公司客户目前的运营状况和偿债能力是否发生重大变化、以前年度坏账损失计提是否充分、此次坏账损失计提金额的确定方法以及是否符合企业会计准则的相关规定。

爱迪尔在2021年2月9日的关注函回复中披露,2020年初,疫情对珠宝消费类传统行业的影响超预期,导致下游加盟商存货周转不畅,营运资金紧张,支付能力受到影响,信用隐忧不断加剧。据爱迪尔披露,根据公司催收小组的催收记录,部分客户处于停业或半停业状态,恢复经营时间不确定,可回收金额和时间存在不确定性;部分客户被其他方提起多笔诉讼或较大额诉讼,预计无偿付能力;部分客户公司催收小组通过微信、电话、实地考察,但催收效果不理想;部分客户公司已提起诉讼,但诉讼周期长且可回收金额无法预计。公司2020年应收账款可回收性,预计全额计提坏账损失2.62亿元。

此次,对应收账款预计信用损失计提增加约0.95亿元以及对存货跌价损失计提约4.3亿元,公司又会有什么新的说法,我们将继续关注。

而除了项目减值,此前年度收购的标的公司2020年未完成业绩承诺,计提大额商誉减值是爱迪尔2020年业绩亏损的重要原因。

爱迪尔1月20日的业绩预告称,公司2020年度净利润较上年同期下降的主要原因系,公司对控股子公司深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司失去有效控制,相应计提减值。

此外,爱迪尔重大资产重组收购的标的公司江苏千年珠宝有限公司和成都蜀茂钻石有限公司预计2020年无法完成原定业绩承诺,公司预计在2020年度计提商誉减值准备。

子公司大盘珠宝失控,2020年减值损失逾2亿

上文中所提到的大盘珠宝,公司也打算“贱卖”。2021年3月22日,爱迪尔公告披露,拟交易作价100万元将公司持有的大盘珠宝51%股权转让给深圳市三兴珠宝有限公司。深圳大盘珠宝51%股权是爱迪尔2017年斥资2.55亿元并购而来,公司于2017年5月取得大盘珠宝的控制权。截至2020年3月底,大盘珠宝51%股权对应的净资产约为1.56亿元。

根据交易各方签署的业绩承诺及补偿协议约定:大盘珠宝2017年度至2019年度承诺的净利润数不低于3600万元、4600万元和5600万元;即大盘珠宝三年累计承诺净利润不低于1.38亿元。

2017年和2018年,大盘珠宝经审计扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为4268.43万元、4865.44万元,超额完成业绩承诺,未出现商誉减值情况。不过,2019年度大盘珠宝扣非后归母净利润仅为2254.42万元,2017年度至2019年度三年累计扣非后归母净利润为1.14亿元,未达到约定的三年业绩承诺的总额,与承诺的业绩总额差额为2411.71万元。

2019年大盘珠宝的经营业绩出现大幅下滑,爱迪尔对其计提归属于母公司的商誉减值准备9730.24万元。

此次,100万元对外转让又堪称“血亏”,而转让深圳大盘珠宝股权事项在爱迪尔董事会内部也未达成一致。据公告披露,爱迪尔9位董事会成员中,5票同意,2票反对,1票弃权。独立董事王斌康以爱迪尔对大盘珠宝失去有效控制事项应当落实责任追究,投了反对票。

根据爱迪尔2021年2月9日回复交易所关注函的相关内容,仅大盘珠宝的减值损失,对公司2020年业绩影响就有2个多亿。

2020年8月1日,爱迪尔披露公告称,已对大盘珠宝公司失去有效控制,于2020年4月起不再纳入合并报表。报告期内,大盘珠宝存在多起被执行案件及欠缴税款等,已陷入经营困难,财务状况持续恶化;其持股41.04%的股东苏衍茂也存在多起被执行案件,苏衍茂持有的爱迪尔股权也已被其他方申请100%冻结。鉴于上述情况,爱迪尔2020年度对该项股权投资全额计提减值损失1亿元。

此外,截至2020年12月31日,爱迪尔为大盘珠宝实际担保余额1.19亿元,其中逾期担保6117万元。爱迪尔作为担保人在最高额保证担保范围内承担担保责任的可能性极大,且追索结果存在较大不确定性。公司在2020年度对大盘珠宝全额计提预计负债并确认相应的信用减值损失1.19亿元。

重大重组标的公司业绩承诺未完成,计提商誉4.5亿元

在影响爱迪尔2020年业绩的诸多因素中,爱迪尔重大资产重组收购的江苏珠宝和成都蜀茂钻石两家公司预计2020年无法完成原定业绩承诺,公司2020年度预计计提商誉减值准备4.50亿元。

公告显示,2019年2月,爱迪尔以9亿元的对价购买江苏千年珠宝100%的股权,并于2019年3月取得千年珠宝控制权。彼时,交易对方承诺,千年珠宝2017年度净利润数不低于5200万元;2017年度和2018年度的累计净利润数不低于1.19亿元;2017年度至2019年度的累计净利润数不低于2亿元;2017年度至2020年度的累计净利润不低于2.97亿元。

数据显示,江苏千年珠宝2017年度至2019年度分别实现的扣非后归母净利润为5523.62万元、7357.13万元和8082.13万元,三年累计扣除股份支付影响后实现的扣非后归母净利润为2.10亿元,实现了业绩承诺。

不过,千年珠宝2020年业绩却出现了“意外”,在2020年初,千年珠宝自营门店以及加盟商店面基本处于停业状态,爱迪尔依据千年珠宝2020年的经营情况和管理层的盈利预测,预计2020年度对千年珠宝计提商誉减值准备2.09亿元。

无独有偶,爱迪尔2019年2月以7亿元的对价购买了成都蜀茂钻石100%的股权,于2019年2月取得蜀茂钻石控制权。交易对方承诺,蜀茂钻石2017年度的净利润数不低于4050万元;2017年度和2018年度的累计净利润数不低于9750万元;2017年度至2019年度的累计净利润数不低于1.71亿元;2017年度至2020年度的累计净利润数不低于2.51亿元。

数据显示,成都蜀茂钻石2017年度至2019年度实现了业绩承诺,但该公司2020年业绩也出现了江苏千年珠宝同样的“意外”。爱迪尔依据蜀茂钻石2020年的经营情况和管理层的盈利预测,预计对蜀茂钻石计提商誉减值准备2.41亿元。

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